چگونه ESG برای کسب و کارها ایجاد ارزش می‌کند؟ | ندای توسعه
چگونه ESG برای کسب و کارها ایجاد ارزش می‌کند؟ | ندای توسعه
زمان مطالعه: 7 دقیقهافزایش تمرکز جهانی از سوی دولت‌ها، سرمایه‌گذاران و بخش خصوصی باعث تغییر گرایش به سمت درک بیشتر و بهتر مسائل مرتبط با پایداری و ESG شده‌است. روندی که پس از همه‌گیری کووید-19 و تغییرات آب و هوایی شدتی بیش از پیش گرفته‌است. بر کسی پوشیده نیست که مدیریت و عملکرد ESG می‌تواند امتیاز، اعتبار و مجوز اجتماعی یک شرکت را برای فعالیت در بازار رقابتی امروز افزایش یا کاهش دهد.
در این مقاله به بررسی چگونگی تاثیر پایداری و مسائل مرتبط با ESG در خلق ارزش برای کسب و کارها که پرسش اکثر فعالان در این زمینه، صاحبان کسب و کار، ذی‌نفعان و مخاطبان ندای توسعه است، می‌پردازیم.
ESG مجموعه‌ای از شاخص‌های عملکرد غیر مالی است که برای درک بهتر ریسک‌های متریالیتی و فرصت‌های مرتبط با پایداری استفاده می‌شود. سرمایه‌گذاران و ذی‌نفعان علاقه‌مند به درک ریسک‌های مرتبط با ESG با تجزیه و تحلیل استراتژی و عملکرد شرکت یا سازمان می‌توانند ریسک‌های نامطلوب مرتبط با صنعت و شرکت شما را بسنجند. چند نمونه از ارکان و مولفه‌های ESG را در ادامه مشاهده می‌کنید:
| رکن محیط زیست: E | |||
| تغییرات آب و هوا | منابع طبیعی | آلودگی و زباله | فرصت‌های محیط زیستی |
| انتشار کربن | بحران آب | انتشارات سمی و زباله | در فناوری پاک |
| تامین مالی اثرات زیست محیطی | تنوع زیستی و کاربری زمین | مواد بسته بندی و ضایعات | در ساختمان سبز |
| آسیب پذیری تغییرات اقلیمی | تامین مواد اولیه | ضایعات الکترونیکی | در انرژی‌های تجدید پذیر |
| رکن اجتماعی: S | |||
| سرمایه انسانی | مسئولیت محصول | دیدگاه‌های ذی‌نفعان | فرصت اجتماعی |
| مدیریت نیروی کار | ایمنی و کیفیت محصول | منبع یابی بحث برانگیز | دسترسی به ارتباطات |
| بهداشت و ایمنی | حریم خصوصی و امنیت داده | دسترسی به منابع مالی | |
| توسعه سرمایه انسانی | ایمنی مالی محصول | دسترسی به خدمات بهداشتی و درمانی | |
| رکن حاکمیتی: G | |
| حاکمیت شرکتی/سازمانی | رفتار شرکتی/سازمانی |
| تنوع هیئت مدیره | اخلاق شرکتی |
| مالکیت | فساد و بی ثباتی |
| حسابداری | شفافیت مالیاتی |
مطالعه بیشتر: توسعه پایدار و اهداف ۱۷ گانه آن چیست و چه اهمیتی دارند؟
تمرکز بر ESG باعث حداقل حفظ ارزش کسب و کار و همچنین ایجاد ارزش با بهینه‌سازی، استفاده از محرک ها و سرمایه‌های کلیدی کسب و کار در شرکت یا سازمان می‌شود. بنابراین انفعال می‌تواند به تخریب ارزش منجر شود. برای شفاف‌تر شدن این موضوع به این 3 رویکرد کسب و کار توجه کنید:
1. کسب و کارهای متداول: فرسایش ارزش ناشی از مقاومت دربرابر تغییرات ESG و ادامه سناریوی «هیچ اقدامی نکن» توسط کسب و کار که پیامدهای زیر را به دنبال خواهد داشت:
● بدون اقدام مثبت، پیشرفت رقبا در مسیر ESG، عدم توجه به انتظارات مصرف کنندگان، کارمندان، سرمایه گذاران و مقررات جدید، ناگزیر به از دست رفتن ارزش خواهد شد.
2. کسب و کارهای با تمرکز محدود بر ESG: امکان حفظ ارزش از طریق بهبود هدفمند عملکرد ESG وجود دارد، در این وضعیت برای حرکت در مسیر ESG به نکات زیر توجه کنند:
● شناسایی فاکتورهای ESG مرتبط و اصلاح مسائل حساس.
● بررسی نحوه کارکرد و زنجیره ارزش برای قرارگرفتن در معرض مسائل ESG و پایداری.
● تعریف اهداف، شاخص‌های عملکرد و نقشه راه.
● ارتباط میان ذی‌نفعان کلیدی با عملکرد نسبی ESG.
3. کسب و کارهای متمرکز بر ESG: ایجاد ارزش قابل توجه از طریق استراتژی‌های سرمایه گذاری تحت راهبری ESG و توسعه پایدار امکان‌پذیر است. برای حرکت در این مسیر، کسب و کارهای متمرکز بر ESG باید به این نکات توجه کنند:
● بررسی چشم انداز و اهداف شرکتی-سازمانی برای هماهنگی و همسویی با ESG.
● ارزیابی مجدد مدل کسب و کار و جریان‌های درآمد و شناسایی استراتژی‌های گذار به پایداری به همراه ریسک و فرصت‌های ESG.
● ایجاد استراتژی روابط عمومی و ارتباط جمعی برای انتقال چشم انداز و اهداف پایداری شرکت به مصرف کنندگان و عموم مردم.
مطالعه بیشتر: گزارش پایداری شرکت سامسونگ الکترونیک در سال ۲۰۲۲
مطالعه بیشتر: استاندارد جدید گزارش پایداری مالی IFRS را بهتر بشناسیم
ESG در بلندمدت با کاهش هزینه، افزایش بهره‌وری، ایجاد درآمد جدید و دسترسی به منابع مالی برای شرکت ها ارزش ایجاد می‌کند. تحقیقات شرکت خدمات مالی MSCI نشان می‌دهد که امتیاز ESG بالاتر می‌تواند هزینه سرمایه را تا 1.14 درصد کاهش دهد در حالی که برخی مطالعات نشان می‌دهد که این کاهش به 10 درصد نیز می‌رسد.
| فاکتور ESG | تاثیر بر عملکرد |
|---|---|
| تقاضای ذی‌نفعان برای شرکت‌ها و محصولات مبتنی بر ESG | رشد درآمد ناخالص |
| کاهش انتشار | کاهش هزینه |
| انطباق با مقررات | اعتبار مالیاتی، برخورداری از کمک مالی، اجتناب از مجازات |
| پیشبرد هدفمند فضای کار | افزایش بهره‌وری |
| سرمایه گذاری در فناوری و دارایی‌های سبز | بهینه‌سازی دارایی |
طی 10 تا 15 سال گذشته، شاهد ظهور رویکردهای جدید و مبتکرانه برای سرمایه‌گذاری بوده‌ایم که به دنبال ایجاد توازن بازده مالی و اجتماعی است. بشردوستان و سرمایه‌گذاران سنتی بیش از پیش بر طرح‌های مالی نوآورانه تکیه می‌کنند تا در کنار کمک‌های توسعه سنتی‌تر، سرمایه‌گذاری‌های مالی را افزایش دهند. در جدول زیر میزان تمرکز و اولویت‌های کسب و کار را در طیف سرمایه‌گذاری و ادغام ESG، مشاهده می‌کنید.
| طیف سرمایه‌گذاری و ادغام ESG | میزان تمرکز | اولویت‌های کسب و کار |
|---|---|---|
| بشردوستان سنتی | تمرکز سرمایه و کمک‌های مالی فقط بر مسائل اجتماعی | فقط بازده اجتماعی |
| بشردوستان خطرپذیر | سرمایه گذاری مخاطره آمیز برای مسائل اجتماعی خاص | بازده اجتماعی در اولویت |
| سرمایه‌گذاری مؤثر (اولویت تاثیر) | برنامه‌ریزی سرمایه گذاری برای تأثیرات اجتماعی و زیست محیطی معنادار | بازده اجتماعی و بازده مالی بازار فرعی |
| سرمایه‌گذاری مؤثر (اولویت بازگشت) | برنامه‌ریزی سرمایه گذاری برای اثرات اجتماعی و زیست محیطی قابل اندازه‌گیری | بازده اجتماعی و نرخ بازار مالی مناسب |
| سرمایه‌گذاری پایدار | ادغام ESG برای ایجاد ارزش بلندمدت با کاهش خطرات و شناسایی فرصت‌های رشد | تمرکز بازده مالی بر خلق ارزش بلند مدت |
| سرمایه گذاری مسئولانه | ادغام ESG برای برآوردن الزامات سرمایه‌گذار و مقررات ESG | بازده مالی در اولویت |
| سرمایه گذاری سنتی | بدون ادغام ESG یا محدود | فقط بازده مالی |
مطالعه بیشتر: ۶ اقدام که کسب و کارها برای استفاده از اهداف توسعه پایدار باید انجام دهند
برای بهینه‌سازی و افزایش حداکثری خلق ارزش، باید رویکرد جامع داشته‌باشید. بهترین رویکرد جامع ESG برای شروع حرکت در مسیر ESG حداقل از 4 مرحله تشکیل شده است:
1. درک بیشتر از ESG.
2. ایجاد استراتژی ESG:
● آنالیز شکاف.
● شناسایی ریسک‌ها و فرصت‌ها.
● آنالیز معیارها.
● اهداف و چشم اندازها.
3. پیاده‌سازی:
● افزایش آگاهی.
● ظرفیت سازی.
● اقدامات مبتکرانه ESG.
● ساختار، فرآیندها و فرهنگ.
● اندازه‌گیریESG.
● گزارشگری غیر مالی و تعهد.
4. نظارت و ارزیابی:
● بررسی ادغام و پیاده‌سازی ESG.
● ارزیابی مجدد ریسک‌ها و چالش‌های ESG.
● بروزرسانی و اصلاح استراتژی.
مطالعه بیشتر: روش‌های تامین سرمایه برای کسب و کارهای علاقه مند به پایداری و ESG
⮘ اولین گام حرکت در مسیر ESG توسعه استراتژی ESG و پایداری در استراتژی شرکت است، به طوری که مدیریت ارشد، اعضای هیئت مدیره، سهامداران و سایر ذی‌نفعان را در تعریف چشم انداز و اهداف ESG خود دربرگیرد.
⮘ در گام بعد، باید زمان و منابع کافی برای جمع‌آوری، تجزیه و تحلیل و تأیید داده‌ها تخصیص دهید. همچنین باید یک چارچوب گزارش‌دهی مناسب مانند GRI، SASB یا TCFD و … انتخاب کنید و از راه‌حل‌های فناوری و متخصصان ESG استفاده کنید تا مدیریت و گزارش داده‌های ESG شما را تسهیل کنند.
⮘ سپس، باید با آنالیز متریالیتی یا و انجام ارزیابی اهمیت، مسائل مربوط به ESG را برای صنعت و شرکت خود شناسایی و اولویت‌بندی کنید.
⮘ پس از آن، باید عملکرد و پیشرفت ESG خود را به روشی شفاف و منسجم در کانال‌های مختلف، مانند وب‌سایت، گزارش سالانه، بیانیه یا گزارش پایداری اختصاصی، به اشتراک بگذارید.
⮘ در نهایت شما همچنین باید روندها و انتظارات ESG را در صنعت و بازار خود دنبال کنید و استراتژی و گزارش ESG خود را بر اساس آن تنظیم کنید.
این گام‌ها شما را در ایجاد یک برنامه قوی ESG یاری می‌کنند که هم برای کسب و کار و هم جامعه ارزش ایجاد می‌کند.
ندای توسعه، اولیــن موسســه مشــاوره تخصصــی دانــش بنیــان در حــوزه طراحــی و پیــاده‌ســازی سیســتم‌هــای مســئولیت اجتماعــی شــرکتی است. با مشاوره، آموزش، و همکاری در تدوین گزارش‌های ESG سازمان و شرکت شما، راهکارهای مدیریت ESG نسل جدید به شما ارائه می‌دهیم تا از روش‌های کهنه و نامرتبط با تحولات بازار که می‌تواند ریسک‌زا و بخشی‌نگر باشد، عبور کنید و مجموعه خود را همگام با تحولات روز، نیازهای ذی‌نفعان و شرکای خود راهبری نمایید. بنیان‌گذار مجموعه ندای توسعه، اولین دارنده گواهینامه تخصصی تنظیم گزارش پایداری از سازمان GRI2022 در ایران است.
کارشناسان ما آماده‌اند تا شما را در تمامی مراحل از شناسایی، برنامه‌ریزی و استراتژی، به کارگیری چارچوب‌ها و استانداردها تا گزارش‌دهی و بررسی عملکرد یاری کنند.
با در نظر گرفتن الزامات تجاری و منافع ذی‌نفعان، در طراحی استراتژی ESG با مؤلفه‌های کلیدی زیر:
● چشم انداز و اهداف برای پایداری.
● استراتژی پایداری با مسائل متریالیتی و اولویت‌بندی در ماتریس متریالیتی.
● اهداف قابل ارزیابی.
ادغام پایداری را در عملیات روزمره، زنجیره تامین، کاهش هزینه و ریسک، و تحول فناوری، با:
● نقشه راه و برنامه های اقدام.
● مجموعه شاخص‌های کلیدی، تعریف و روش محاسبه آنها.
● تحلیل شکاف بین وضعیت فعلی و جایی که می‌خواهید باشید.
تعریف و پیاده‌سازی شاخص‌های کلیدی(KPI) غیر مالی با کیفیت و گزارش نویسی برای نشان دادن منافع ذی‌نفعان، از طریق:
● برگزاری دوره‌ها و کارگاه‌های آموزشی در مورد آشکار سازی وضعیت پایداری(disclose).
● الگوی جمع‌آوری داده‌های پایداری.
● گزارش نویسی بر محور GRI ۲۰۲۱.
مطالعه بیشتر: مراکز مشاوره مسئولیت اجتماعی و خدمات آنها را بهتر بشناسیم